金融系統的職務犯罪，是指在銀行、證券機構、保險公司、信托投資公司等從事各種金融活動具有貨幣資金通融職能的機構中，國家工作人員實施的利用職務上的便利非法牟取經濟利益，或濫用職權、不正確履行職責等違背其職責要求的依法應受刑罰處罰的犯罪行為的統稱。 

　　一、當前金融系統職務犯罪的特點 

　　金融系統職務犯罪的主體多為特殊主體，即僅限于金融機構中從事公務的國家工作人員，包括國有金融機構中從事公務的國家工作人員和國有金融機構委派到非國有金融機構中從事公務的國家工作人員。 

　　當前金融系統職務犯罪案件的總體走勢出現兩種趨勢：一方面，職務犯罪案件數呈波浪式的下降趨勢；另一方面，職務犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趨勢。這表明，在嚴厲打擊違法犯罪活動和深入開展反腐敗斗爭的形勢下，金融系統的職務犯罪處于欲張又縮的狀態，較之金融其他犯罪更具有頑固性，預防職務犯罪既是金融系統查處和防范違法犯罪的工作重點，也是任重道遠的法制任務。尤其值得我們關注的是，當前金融系統職務犯罪出現了一些新情況、新特點：  

　　（一）新發大案、要案逐年增多。近年來，金融界多起高達幾百萬元、幾千萬元乃至幾億元以上大案要案被曝光，震驚全國，令人觸目驚心，影響十分惡劣。金融系統案件高發不僅造成了嚴重的資金風險，更影響到金融安全。  

　　（二）貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。在近幾年立案查處的金融職務犯罪案件中，貪污、受賄、挪用公款案件所占比重較大，反映了金融職務犯罪案犯掠奪錢財的貪婪性。  

　　（三）涉案金額巨大，社會危害性嚴重。隨著涉案金額上百萬、上千萬案件增多，造成銀行資金大量流失和被侵吞，不僅對正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴重的是損害了國家和人民的利益，給社會帶來了不安定因素。  

　　（四）單位負責人涉案比例上升，并向高級管理人員蔓延。從近年情況看，呈現出上升并向高級管理人員蔓延的趨勢。  

　　（五）內外勾結合伙作案增多，導致串窩案發生。隨著金融內部管理制度的加強和改進，金融系統職務犯罪的作案方式發生了變化，從過去的手段單一、一人一案一罪的情況轉向以聯手犯科、狼狽為奸的團伙特點。  

　　（六）作案手段多樣化。作案人員利用職務的便利內外勾結騙取貸款、以貸謀私，接受賄賂；利用職務之便對無真實貿易背景的銀行承兌匯票進行“包裝”，幫助套取銀行資金，從中非法牟利；偽造憑證支取現金貪污公款；吸收存款不入帳挪作他用；利用計算機操作技術實施犯罪等等。  

　　（七）案犯年齡結構呈下降趨勢，智能化作案傾向明顯。在原先普遍采取收儲不入帳、偷支儲戶存款、冒用他人名義貸款等傳統犯罪手法的基礎上不斷翻新，智能化作案傾向明顯。出現了利用新業務拓展、管理不到位等違規大額透支、非法載留、拆借資金公款私用等方式，這些新的犯罪手法詭秘，隱蔽性強，不易被發現，增大了查處和防范的難度。  

　　（八）基層操作崗位發案率高，攜款潛逃者增多。金融機構的基層單位，其中直接與資金貨幣打交道的操作崗位，往往是金融職務犯罪的誘因。基層金融機構不僅發案率高，而且還常常發生攜款潛逃案件，給國家和人民造成巨大損失和危害。 

　　二、金融系統職務犯罪產生的原因 

　　金融系統職務犯罪的產生有社會層面的原因，但主要是金融內部管理的因素。  

　　一是治理結構不健全，基層經營管理權過于集中，且缺乏有效的監督機制。金融系統基層單位往往是集制度制定權、決策權、執行權于一體，集人、財、物及業務經營決策權于一身，雖然有內部控制機制，但內部監督主體缺乏應有的獨立性和權威性，存在上級疏于監督、同級沒有監督、下級不敢監督，監督流于形式等問題。  

　　二是有的單位有章不循、違章不糾、執行不力、基礎管理混亂給犯罪分子可乘之機。具體表現在：對現金提取、大額資金頻繁進出缺乏監督，票據管理、貸款審批等不按規定辦理，重要崗位輪崗制度、柜員操作密碼管理制度、柜員臨時離崗簽退制度等未嚴格執行。柜面人員制度意識、法律意識淡薄，崗位制約失控。  

　　三是重業務發展，輕風險管理的業績觀，片面追求速度規模和市場份額而定的激勵約束機制，對金融犯罪起到推波助瀾的作用。目前商業銀行的考核機制越來越以業績論英雄，往往注重短期的經營指標考核，基層經營行為受經營效益和責任壓力的驅動，極易因為片面追求“政績”而出現操作風險。在重點環節控制、會計、信貸等業務操作上有章不循、違規辦理，形成風險隱患。  

　　四是查處不力、打擊不夠、違規成本低。金融機構一些內部業務檢查往往流于形式，特別是對易發案件的風險點和重點部位的自律檢查質量不高，使一些本該檢查發現的問題未能及時發現。有的金融機構從自身經濟利益和部門聲譽出發，對發生在本部門的職務犯罪不深究、不嚴查，瞞案不報、壓案不查。滋長了犯罪分子的囂張氣焰，造成了打擊不力的局面。 

　　三、預防金融系統職務犯罪的對策 

　　金融系統職務犯罪的原因是多方面的，那么預防之策必須是緊密聯系金融行業的實際，實施綜合治理的系統工程。針對當前金融系統職務犯罪發案的共性原因，防范對策措施應著重抓好以下幾個方面：  

　　（一）加強思想道德教育，不斷提高金融隊伍素質。面對拜金主義、享樂主義和極端個人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領域里加強對全體從業人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，才能在思想上筑起堅固的“防腐墻”，保持金融隊伍的健康肌體。應該看到，正確的理想信念和道德教化一旦被人們所接受，就會產生強大的精神力量，抑制不良的犯罪意識和動機產生，從而在思想防線上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏障。因此，各級金融機構要充分發揮這一傳統的政治優勢，著力抓好金融從業人員職業道德、職業紀律和法規制度教育，加強廉潔自律和法制觀念的培養，切實提高金融隊伍素質。要著重加強對金融機構領導干部的職業道德和廉潔自律教育，這不僅在于領導干部的行為示范作用可以帶動和影響廣大員工，還在于領導干部本身需要提高職業道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質或被不法分子拖下水。要不斷結合實際豐富教育內容、創新教育方式，既要抓對人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風細雨式的思想工作，以增強教育的實效性。  

　　（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運行機制。為此，要盡快建立健全符合社會主義市場經濟體制要求的金融法律制度體系、金融調控監督體系和現代金融機構管理體制，推進金融法制化、市場化進程，形成規范有序、公平競爭的金融環境。作為金融調控監督部門，要強化宏觀調控，建立起適應市場經濟體制的合法、合規的宏觀控制機制，同時要切實履行好金融監管職能，加強對金融機構市場營運和高級管理人員任職資格的監督管理，督促金融機構依法經營，杜絕以不正當手段競爭，從而避免不法分子進行各種職務犯罪活動。作為商業銀行及其他金融機構，也應建立健全風險控制機制，強化自擔風險能力，實行審貸分離、授權授信制度等決策監督，以增強抵御經營風險和道德風險的能力，防范由此而產生的受賄、挪用公款等職務犯罪，保證金融和經濟的穩健發展。  

　　（三）健全內控制約機制，嚴格落實各項規章制度。金融業的特殊性決定其健全內控制約機制的重要性。只有下大力狠抓制度建設和對制度的嚴格執行，才能形成監督制約的良好運行機制。為此，一是根據業務發展需要，建立和完善規章制度。各金融機構要從市場經濟體制和業務需求出發，對現行的規章制度進行修訂、補充和完善，使各項金融業務活動有章可循、有規可依。特別是對易發生犯罪的主要業務環節和重要部門、要害崗位，要建立切實可行的內控制約機制，加強對人、財、物的管理，堵塞可能出現的漏洞，防范職務犯罪發生。二是強化監督檢查，保證制度的落實和執行。要加大執行規章制度的監督檢查力度，使金融系統建立的以監察、內審、稽核、事后復核為主的監督檢查體系真正發揮作用。要重點對儲蓄、信貸、出納、會計等易發生犯罪的崗位進行嚴格的稽核檢查方法嚴格檢查，及時發現問題并加以解決，切忌流于形式，失去應有功效。要建立和落實檢查責任制，對于未認真檢查而發生問題的，同樣要嚴肅追究檢查者的責任。 

　　（四）把好進人用人關，公平競爭選用人才。由于金融業是整天與錢打交道的特殊行業，這就要求從業人員必須具備良好的思想基礎和職業道德、扎實的專業知識以及較強的履責能力。因此必須嚴格把好進人用人關，以保證金融隊伍具有相對的純潔性和較高的思想、文化修養。把好進人用人關，總的原則要求應是公開招聘，公平競爭，擇優錄（聘）用，保證質量。對不符合選人標準的，都應拒絕錄（聘）用，不能降低標準，尤其是因職務犯罪或嚴重違規違紀而被清理出金融隊伍的人員，其他金融機構一律不得錄用。對高級管理人員的選拔任用，不僅要考察其業務能力和工作業績，更要注意考察其人品和職業道德表現；對重要崗位人員的聘（使）用，要實行崗位輪換、定期交流、強行休假等用人管理制度，并進行定期考核、調查，發現有問題苗頭的應及時調整或撤換，不應“亡羊補牢”；發現在金融隊伍中有賭博、嫖娼、吸毒行為的，要按規定堅決清理出金融隊伍，不能“養虎遺患”。 

　　（五）加強領導和協作，加大打擊力度。堅決懲治腐敗，打擊職務犯罪，既是新時期反腐敗斗爭的重要任務，也是預防金融系統職務犯罪的有效措施和途徑。首先，各金融機構黨委（組）要加強領導，樹立大局觀念，克服小團體狹隘思想，糾正“一手硬一手軟”問題，把反腐治貪作為一項重要職責來抓，健全并落實黨風廉政建設責任制，大力支持紀檢監察部門行使職權，使他們切實擔負起監督、檢查職責。要針對職務犯罪隨著金融業務發展而范圍擴大、方式手段翻新的特點，加強調查研究，提出對策，增強預防工作的前瞻性、預見性。其次，要加強與各級檢察機關的聯系和協作，建立健全金融系統預防職務犯罪組織領導體系和工作網絡，排除社會上各種干預和影響，形成協同作戰的整體合力，嚴厲打擊職務犯罪，使不法分子得到應有的法律制裁。再次，要加大對攜款潛逃案件的專項治理工作力度，積極主動地配合公安、檢察機關搞好抓捕追贓工作，不讓犯罪分子在經濟上得到好處，努力挽回所造成的財產損失。 

　　（作者單位：山東省寧津縣人民檢察院）